Auditoría forense, como herramienta de control, para combatir la corrupción en Colombia aplicable al sector público y privado

Mendoza Moreno, Saúl | 2019

En el presente trabajo de grado sobre auditoría forense, se refleja un análisis detallado acerca de las principales problemáticas, objetivos, la importancia, antecedentes y resultados que se dan en las organizaciones públicas o privadas en Colombia, como medio para obtener pruebas en la detección de los delitos económicos. El documento enseña una extensa indagación, en sus principales problemáticas a tratar, antecedentes, situación actual, conclusiones y finalizando con resultados de una encuesta ejecutada, de igual manera se encuentran los diferentes tipos y raíces que provienen y abarcan las problemáticas actuales como lo son: la corrupción, la malversación de activos, entre otros fraudes. A su vez se puede observar los diferentes sistemas de control que tienen las organizaciones para evitar estos delitos, para dar cumplimiento a lo anterior se planteó un tipo de estudio de carácter descriptivo, el cual abarca sistemas de recolección de información como la encuesta, observación y documentación.

Estrategias para el control de fraude financiero

González Díaz, José Sergio | 2020

Con la llegada del internet evolucionaron diferentes tareas de la rutina diaria, entre las que se encuentra las operaciones financieras; su adaptación y cultura trajo consigo beneficios y amenazas al entorno financiero y es de vital importancia el conocimiento y práctica de estrategias que mitiguen el riesgo. El riesgo es solo el resultado de un conjunto de malas prácticas y desinformación del uso de los medios tecnológicos y medios de pago, que con aprendizaje y bueno hábitos se logró desarticular los más frecuentes y más usados en la actualidad. Dentro de las entidades bancarias han implementado herramientas y recursos producto del uso de la tecnología que han evolucionado a lo largo de la historia y que ayudan al control y correcto funcionamiento de los productos ofrecidos por la entidad y que concientiza al consumidor para que sus acciones ayuden a mantener un ambiente seguro, afirmando que el autocuidado es la estrategia más eficaz de prevención.

Penalización de la defraudación o evasión tributaria

Becerra González, Nini Johanna |

Responsabilidades del revisor fiscal ante casos de fraudes en el área de tesorería en empresas privadas de Colombia

Cruz, John Fredy | 2019-08-26

El presente artículo es el resultado de la investigación que busca identificar que, el revisor fiscal en sus funciones dentro de la empresas privadas tiene algunas responsabilidades, que lo condenan, si no actúa debida y oportunamente, ante situaciones que puedan presentarse y que impliquen algún tipo de riesgo, pues la materialización de este, de alguna u otra manera dependerá de cómo se encuentren los controles de la empresa que se audita, es allí, donde el revisor fiscal debe tener todas las competencias y preparación para enfrentar y dar manejo a los contextos en que se encuentre.