La auditoría forense como herramienta para la detección y prevención del lavado de activos para la Cooperativa Cootregua
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Urrego Cano, Dina Saray | 2021
El artículo se fundamenta en la Investigación titulada “Métodos de detección y prevención de
lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cootregua instrumentalizado con la
auditoria forense”, Las entidades financieras que prestan sus servicios en la Orinoquia y
Amazonia del país están expuestas a ser usadas para el lavado de activos y financiación al
terrorismo derivado de los dineros recibidos por actividades ilícitas como el narcotráfico, la
extorción y la minería ilegal que se convierte en la fuente principal de financiación de los grupos
armados al margen de la ley. La cooperativa de Ahorro y Crédito Cootregua quien desarrolla su
actividad financiera en los departamentos de Guainía y Guaviare, presenta un significativo
porcentaje de actividades ilícitas como el narcotráfico y la minería ilegal, la cooperativa tiene un
alto riesgo para que estos grupos legalicen sus dineros ilícitos por medio de ella. Con la auditoría
forense esta entidad podrá tener mecanismos que permitan reducir estos riesgos, realizando
controles para que sea detectado a tiempo, evitando fraudes y situaciones donde la cooperativa
Cootregua sea vea afectada legal y económicamente. Realizamos una investigación de enfoque
cualitativo que nos permitiera identificar cuáles son los métodos y procedimientos de la auditoria
forense para disminuir y prevenir el lavado de activos en la cooperativa, conocer los beneficios que trae la auditoria forense a la empresa y conocer que falencias tiene la cooperativa en los
procesos para la prevención de lavado de activos.
Investigamos los diferentes procesos y procedimientos que permitan apoyar a la cooperativa
frente a la prevención del lavado de activos, realizamos entrevistas a los empleados para saber
que tanto sabían del lavado de activos y como la cooperativa lo estaba manejando, de igual
manera analizamos los diferentes procedimientos que tiene la empresa donde se pudo evidenciar
que la cooperativa ha implementado mecanismos que le permitan reducir el riesgo de la lavado
de activos por parte de sus asociados, sin embargo en el proceso de revisión de dichos procesos
se evidencia que en algunos casos están siendo mal utilizados, lo que impide una información
precisa veraz y oportuna de los asociados de la Cooperativa, aumentando el riesgo de que se
pueda presentar el lavado de activos por parte de sus asociados, después de revisar, analizar,
investigar y observar, se concluyó que la cooperativa tiene varias falencias en la prevención de
lavado de activos y que es importante que se una con los procesos de auditoría forense para que
disminuya el riesgo, aportamos procedimientos y mecanismos de la auditoria forense frente al
lavado de activos.
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