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dc.contributor.authorCordoba Medina, Angie Nathalia
dc.contributor.authorJimenez Garces, Carmenza
dc.contributor.authorCaraballo Valdez, Yaquelin
dc.date.accessioned2020-11-18T21:00:26Z
dc.date.available2020-11-18T21:00:26Z
dc.date.issued2020
dc.identifier.urihttps://digitk.areandina.edu.co/handle/areandina/3787
dc.description23 páginas : gráficos ; 27 cm.spa
dc.description.abstractEn este artículo se define la relación que tienen los contadores en el lavado de activos (LA) y los paraísos fiscales. El proceso consiste en realizar determinadas investigaciones tanto a nivel nacional como internacional, y los diferentes mecanismos que están utilizando los países para disminuir y frenar la expansión del LA. Se realiza una consulta estadística de los hallazgos de evasiones más comunes, y cómo ha evolucionado la parte normativa para poder combatir el narcotráfico, el cual es la principal manera de lavar activos y su traslado a paraísos fiscales para poder evitar la declaración de dichos fondos y sus orígenes.spa
dc.description.tableofcontentsTabla de gráficos y figuras. Resumen. Desarrollo del tema. Introducción. Planteamiento del problema. Objetivos. Objetivo general. Objetivos específicos. Metodología del trabajo. Estado del arte. Argumentación y sustentación teórica / referencial. Resultados. Referencias.spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospaspa
dc.publisherBogotá : Fundación Universitaria del Área Andina , 2020spa
dc.rightsEL AUTOR-ESTUDIANTE, manifiesta que la obra objeto de la presente autorización es original y la realizó sin violar o usurpar derechos de autor de terceros, por lo tanto, la obra es de su exclusiva autoría y tiene la titularidad sobre la misma. PARÁGRAFO: en caso de presentarse cualquier reclamación o acción por parte de un tercero en cuanto a los derechos de autor sobre la obra en cuestión, EL ESTUDIANTE-AUTOR, asumirá toda la responsabilidad, y saldrá en defensa de los derechos aquí autorizados; para todos los efectos la Fundación Universitaria del Área Andina actúa como un tercero de buena fe.spa
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/spa
dc.titleContadores y su relación en el lavado de activos
dc.typeTrabajo de grado - Especializaciónspa
dcterms.bibliographicCitationAcuña, H. (2011). Metodologia para el análisis de información en lavado de activos y financiación del terrorismo de proveedores, clientes e inversionistas en empresas colombianas de importación y exportación.spa
dcterms.bibliographicCitationBareño, S. M. (2009). Mecanismo de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en colombia . Bogota D.C.spa
dcterms.bibliographicCitationBrandon Andres Trujillo, K. d. (2015). El papel de la auditoria forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali. Santiago, Cali.spa
dcterms.bibliographicCitationCódigo de comercio,. (s.f.).spa
dcterms.bibliographicCitationCódigo penal. (Articulo 322). Código penal. Obtenido de http://legal.legis.com.cospa
dcterms.bibliographicCitationDocumentos UIAF. (2014). Lo que debe saber sobre el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Obtenido de http://www.urosario.edu.cospa
dcterms.bibliographicCitationEl espectador. (Enero de 2019). Los pendientes de Colombia frente al lavado de activos. Obtenido de https://www.elespectador.com/noticias/judicial/los-pendientes-de-colombia-frente-al-lavado-de-activos/spa
dcterms.bibliographicCitationLa Republica. (Diciembre de 2019). La evasión equivale a 30% del total de lo que se recauda de impuestos al año. Obtenido de https://www.larepublica.co/economia/la-evasion-equivale-a-30-del-total-de-lo-que-se-recauda-de-impuestos-al-ano-2945888spa
dcterms.bibliographicCitationLascano, C. M. (2017). Relación existente entre paraisos fiscales, lavado de activos y defraudación tributaria. Un análisis desde la normatica de Ecuador. Ecuador. Obtenido de http://www.scielo.edu.uy/pdf/rfd/n43/2301-0665-rfd-43-00003.pdfspa
dcterms.bibliographicCitationMallada. (2012). Fiscalidad y blanqueo de capitales (tesis doctoral). Obtenido de Universidad de Oviedo, España.: http://www.scielo.edu.uyspa
dcterms.bibliographicCitationMancera, J. (2014). LAVADO DE ACTIVO EN COLOMBIA.spa
dcterms.bibliographicCitationRamírez. (2015). Los paraísos fiscales y las prácticas tributarias nocivas que afectan la administración tributaria en el Ecuador (tesis de maestría). Obtenido de Universidad Simón Bolívar, Ecuador.: http://revista.fder.edu.uyspa
dcterms.bibliographicCitationRivera, M. A., Chamarro, J. L., & Maldonado, S. (2014). El papel de la revisoría fiscal en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Obtenido de revistas.unilibre.edu.cospa
dcterms.bibliographicCitationStradata AML. (2020). Obtenido de https://aml.stradata.co/spa
dcterms.bibliographicCitationVila, A. L. (2008). El perfil financiero: una estrategia para detectar el lavado de activos. Bogota D.C.spa
dc.subject.armarcLavado de activos
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)spa
dc.subject.proposalAuditoría forensespa
dc.subject.proposalNarcotráficospa
dc.thesis.disciplineEspecialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Forensespa
dc.thesis.levelEspecializaciónspa
dc.thesis.nameEspecialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Forensespa
dc.type.dcmi-type-vocabularyTextspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/otherspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/publishedVersionspa


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